中储粮集团财务管控新体制成型 确保资金“看得见、管得住、用得好”

今年以来，中储粮总公司总体设计并实施人、财、粮“三条垂直管理线”的集团管控新模式。作为“三条垂直管理线”重点和难点环节，中储粮在充分调研论证基础上，近日决定对公司现行财务管理体制机制进行彻底变革，彻底消除资金管理方面的风险点和出血点，确保各类资金“看得见”、“管得住”、“用得好”，为维护粮食安全提供有力保障。

实施真正的集团财务管控，实现财务管理模式转变。据介绍，过去中储粮实行分散型财务管理模式，各直属库拥有高度的资金收支、使用和信贷权，资金使用不透明，缺乏使用过程中的监督机制。针对这些问题，中储粮总公司提出，实现“两个确保”（确保储备粮油数量真实、质量良好，确保国家急需时调得动、用得上）基本要求，把粮食管住管好，必须把财务和资金管住管好；粮安、人安、钱安，三者缺一不可。针对财务管理方面功能不适应、手段不适应、人才不适应三大问题，中储粮提出了集团财务管理变革的总思路，即由行政收支财务管理向企业财务管理、由分散型财务管理向集约化财务管理转变。经过近半年时间，中储粮设计了集团财务管控体制机制，决定将财务管控重心下移，提高总部财务管控的穿透力。

重点加强对直属库资金的管理。中储粮明确将强化资金管理作为财务集团管控的一条主线。重点抓住三个环节：严格管理直属库银行账户，对直属库的银行账户进行清理，今后直属库银行账户的开设实行审批制，为财政信贷资金的封闭运行奠定基础。加快与农发行实现银企直联，开展“日预算”试点，对资金调度设置审批条件，实现对资金运行的在线监控，规范直属库财政信贷资金使用。实行收支两条线管理，减少资金在直属库的沉淀，杜绝资金违规行为。

理顺“三级架构”的财务管控责任。中储粮总公司实行“总公司—分公司—直属库”三级架构的基本管理体制。中储粮在变革财务管控体制过程中，重新对三个层面财务管理责权进行划分。总公司层面，按照“大财务”理念，将财务部与资金管理中心合并，将其打造为全面预算管理、资金管控和财务运营保障“三大中心”，实现由后台监管向前台直接管理转变，对直属库财务做到“看得见”，及时发出指令，全面把控直属库资金风险和流动性风险。分公司层面，主要是执行总公司财务管理指令与资金调度，强化对直属库业务与财务管控，控制和处置直属库资金风险，对直属库财务做到“管得住”。直属库层面，主要是落实集团财务管控各项要求，对财务资源做到“用得好”。